今泉さん。お陰様で、サラリーマンと並行で始めたコンサルタントの副業で案件が増えて、今年は儲かりそうです！
菅原さん。それは良かったですね。ところで、確定申告の準備はしていますか？
それが、営業周りで忙しくて、税務署まで足を運べなさそうで困っているんです。
それならば、オンラインで申請できるe-Taxがとても便利ですよ。
今記事では、サラリーマンが副業所得を確定申告する時の手順を解説していきます。
Table of Contents
サラリーマンの副業での確定申告はe-Taxが便利な理由
サラリーマンとして勤めている会社では、年末調整は全て会社でやってくれているので、確定申告は初めてです。
最初からe-Taxなんてハードル高くないですか？
菅原さん。e-Taxを使って申請すると、スマホ片手に場所を問わず、確定申告できるのですよ。
e-Taxのメリット
- 場所を問わずにスマホでも申請が可能。
- 期限が前倒しで申請できる。
- 申請の計算ミスや不備等を防げる。
- 還付金が紙での申請より早く振込まれる。
場所を問わずにスマホでも申請が可能
なにより便利なのは、24時間、場所を問わずにスマホでも確定申告が完了させられるところですね。
確定申告というと、税務署に行列ができて、申請のために待たされるというイメージがあります。
e-Taxのおかげでメンテナンス時間を除きいつでも、どこでも申請可能ですし、必要書類をプリントアウトしたりする手間もありません。
期間が前倒しで申請できる
通常、紙での提出の場合は、2月中旬が申請書類の受付スタートですが、e-Taxは1月初旬から申請可能です。
申請の計算ミスや不備等を防げる
e-Taxを使えば、必要な項目を入力すれば計算は自動でしてくれるため、計算ミスや入力漏れでの申請を弾かれる事はありません。
還付金が紙での申請より早く振り込まれる
e-Taxで申請すると『還付金』がある場合は、紙での申請よりも早く処理されます。
しかも、還付金の処理状況をe-Tax上でみられます。
詳しくは、国税庁｜公式HP｜e-Taxの還付金処理状況確認についてをご覧下さい。
補足情報：副業が大幅に軌道に乗って開業を視野にいれるなら
補足情報として、副業が軌道に乗って開業届を出して個人事業主として事業を広げてこうと視野に入れてる方は、開業届もe-Taxにて自宅にて提出する事が出来ます。
更に、個人事業主になり、青色申告として確定申告する方は、e-Taxを利用した場合には、10万円多く控除を受ける事ができます。
開業届のe-Taxでの提出の仕方、青色申告のメリットは、下記の記事を参考にしてください。
この記事では、あくまでもサラリーマン副業収入を雑収入としてスマホで申請する方法を紹介していきます。
e-Taxでの申請のデメリットがあるとすれば、事前準備にやや手間がかかることでしょうか。
まずは、その事前準備から一緒に見ていきましょう。
e-Taxによるスマホ確定申告【必要書類から事前準備編】
必要なもの
スマホ申請に必要なもの
- スマートフォン（iPhoneでもAndroidでも可能）
- 副業に係る雑所得の金額計算表（こちらからダウンロードできます。→ 国税庁｜公式HP｜副業などがある方の確定申告）
- 副業の為に使った経費の領収書
- マイナンバーカード
- 源泉徴収票
私、まだ、マイナンバーカード。持っていません…。
その場合は、「ID・パスワード方式」と言って一回税務署に直接足を運んでIDとパスワードを発行してもらう必要があります。
スマホがICカード読み取り可能でない場合は、専用のICカードリーダーを購入するか、「ID・パスワード方式」で対応することになります。
【準備１】副業に係る雑所得の金額を計算する
副業の収入を確定申告するのに必要な
- 副業での総収入金額
- 副業するためにかかった経費
をまとめて雑所得を計算します。
上記のリスト②③を使用します。
②の『副業に掛かる雑所得の金額計算表』に、副業で得た総収入を記載し、③の領収書を見ながら科目に合わせて必要経費を記載していくと、雑所得の金額が計算できます。
こちらからの表をダウンロードして、副業の収入と必要経費をまとめておきましょう。⇒国税庁｜公式HP｜副収入などがある方の確定申告
【準備２】確定申告書作成コーナーにアクセスする
入力に必要な準備が出来たら、いよいよスマホで入力していきます。
下の『確定申告書等作成コーナー』に、アクセスしていきましょう。
【準備３】マイナンバーカードをe-Taxに登録する
始めに、マイナンバーカードを使ってe-Taxで確定申告登録します。
マイナポータルと連携する方法と、しない方法があります。
マイナポータル連携させると、事前の設定は初回の一回のみで、次回からは設定不要です。
登録の仕方は、下記の表の参照HPに手順が載っています。
| 登録方法 | 参考HP |
|---|---|
| マイナンバーカードを利用する場合【マイナポータルと連携する場合】 | 国税庁｜公式HP｜マイナポータル連携方式 |
| マイナンバーカードを利用する場合【マイナポータルと連携しない場合】 | 国税庁｜公式HP｜マイナポータル連携しない方式 |
| マイナンバーカードを利用しない場合 | 「ID・パスワード方式」で申請（事前作業なし） |
補足
マイナンバーカードを登録するときに一番つまずくのはパスワードです。下記の表で、マイナンバーカード登録に使用するパスワードを纏めておきます。
| e-Taxで利用する電子証明等 | パスワード | 参考HP |
|---|---|---|
| 署名電子証明書 | 英数字6文字以上16文字以下 | デジタル庁｜公式HP｜署名電子証明書パスワードとは |
| 利用者証明用電子証明書 | 数字4桁 | デジタル庁｜公式HP｜利用者証明用電子証明書パスワードとは |
| 券面事項入力補助用 | 数字4桁 | デジタル庁｜公式HP｜券面事項補助用暗証番号とは |
全てマイナンバーカードを受け取った際に設定したパスワードです。
事前準備が終わったら、入力と申請していきましょう。
e-Taxによるスマホ確定申告【入力・申請編】
まずは、入力する項目と申請までの流れをみていきます。
流れをイメージしてから、詳しくは次の見出しの動画を観ながらやると良いですね。
【手順１】収入関係の入力
【１−１】本業の源泉徴収をみながら入力
源泉徴収票を元に入力していきます。
【１−２】副業の雑収入を入力
事前準備で用意した『副業に係る雑所得の金額の計算表』を元に、収入金額・必要経費を入力していきます。
【手順２】控除関係の入力
本業の年末調整で控除できなかったものは、こちらで入力していきます。医療費控除、寄付金控除、配偶者特別控除等は、こちらに入力していきましょう。
【手順３】住民税の入力
副業に係る雑所得の住民税について、『特別徴収』か『自分で納付』のどちらかを選びます。
『特別徴収』を選んでしまうと、本業の会社から住民税を徴収する事になり、本業の会社に副業がバレてしまいます。
【手順４】計算結果と納付方法選択
ここまで入力を終えると、納税金額が確定します。
追加で納税が必要なのか、還付金があるのかを確認します。
【手順５】本人確認、申請書データの送信
最後に本人確認して、申告内容等を確認してから、申請書データを送信します。
マイナンバーカードを使う場合は、ここでもマイナバーカードの読み込みをします。
入力されたデータを保存しておけば、申請の途中再開も可能ですし、来年の確定申告にも活用する事が出来ます。
公式動画【スマホで副業の確定申告マイナンバー編】
確定申請完了後
納税の必要がある場合は、下記の方法を選んで納税します。
- 振替納税
- コンビニQRコード納税
- 電子納税
- クレジットカード納税
- 窓口納税
納税しやすい方法で、納税の手続きをしましょう。
確定申告に使った領収書は提出したりするんですか？
領収書の提出義務はありません。が、確定申告が終わっても領収書はとっておかなければいけません。
税法上、確定申告後も原則７年間保管の義務があります。
税務調査等が入ったときに、領収書の提出を求められる場合がある為、いつでもすぐわかるように綺麗に整理して保管するのがよいでしょう。
サラリーマンの副業で、確定申告は必要なの？
結論から申し上げますと、確定申告しなければいけません。
ただし、副業で確定申告不要になる場合があります。
よく言われる「20万ルール」というものです。
20万ルールとは
- 副業がパートまたはアルバイトであって、年間の収入が20万以下
- 副業がパートまたはアルバイト以外であって、年間所得が20万以下
- 副業がパートまたはアルバイトとそれ以外の複数あって、それぞれの収入と所得の合計が年間20万以下
20万ルールでの確定申告が不要なのは、あくまでも『所得税』に限ってなので、住民税に関しては別で申告しなければいけません。
今泉さん！これで、確定申告の時の不安がだいぶ解消されました！
安定して案件確保できるようになれば、開業して青色申告の恩恵も受けられるなら、頑張って売上上げていきます！
売上を上げ続けられれば、夢は広がりますね。売上を上げるためには、下記の動画がおすすめです。
おまけ情報｜ゆくゆく開業を目指す方へ
青色申告の恩恵を受けるためにコンサルタント業で開業を目指すのであれば、下記の記事も参考になりますよ。
また、当社では、コンサルタントの売上獲得の為のセミナーも開催しております。下記に記載の無料セミナーも是非ともご活用ください。
まとめ
この記事では、サラリーマンが副業の収入をe-Taxで確定申告するためのメリットと方法を中心に解説していきました。
- サラリーマン副業の収入は、e-Taxを利用する事でスマホを使って簡単に確定申告する事が出来ます。
- e-Taxでの確定申告の事前準備と流れをみてきました。
- 動画を参考にしながら、スマホ片手に実際の申請方法の流れをみてきました。
この記事を参考にしていただき、確定申告がスムーズに進み、事業の更なる発展のお役にたてて頂ければ幸いです。
最後までお読みいただき、ありがとうございました。
